摘要：“大额保单+家族信托”双剑合璧，怎样助力家族传承？
2012年福布斯中国富豪榜，薛光林以88.8亿身价排在第59位，此后的的2014年和2015年，再度以140.8亿元和190.5亿元上榜。但曾经190亿身价的“石油大王“，如今资产一夜归零。
190亿身家一夜归零
4月16日晚，港股上市公司光汇石油发布公告称，由于薛光林在4月11日因债务逾期被香港高等法院裁定破产，按照公司的相关规定，薛光林在公司包括董事会主席等在内的全部职务均被撤销。但公告同时表示，薛光林打算对破产令提出上诉。
光汇石油是国内最大的民营石油机构，主要从事上游油气田开发开采和生产、远洋油轮运输、石油仓储与码头，以及石油国际贸易与海上供油等业务。薛光林是光汇石油的创始人和实控人，在2012年的福布斯中国富豪榜中，薛光林以88.8亿元的财富排名第59位。2014年和2015年，他再次上榜，身家分别为140.8亿元和190.5亿元。
据财新报道，香港高院的判决是基于光汇石油新加坡公司的债务逾期。该公司曾向越南国家石油公司购买了3025.36万美元（约合人民币2.0亿元）的油品货物，但并未按期支付。在这笔交易中，薛光林曾以个人名义为光汇石油做出担保。香港高院还认为，光汇石油已不具备偿还债务的能力。
越是高资产的人士，其债务风险也越高，甚至有时候他的债务远远高于资产，是个名副其实的“巨债负豪“。企业在融资的同时，应该提前在企业债务与家庭资产之间设立防火墙，安排好退路。只有防患于未然，才能做到有备无患。
对于资产的保全与隔离，我们今天从两个工具进行浅析——保单与家族信托。在海外，“信托+大额保单”往往是高净值客户的资产配置组合标配。保单本身的避债、避税等隔离属性使得以保险金为资产形式的资产得到有效的传承。而信托则提供长期稳定的资产保护的法律架构。
家族信托
根据《2017高端财富白皮书》数据显示，随着中国越来越多“创一代”步入“交班”年龄，家族企业和财富传承问题正在受到越来越多的关注，50.9%的高净值人士有财富保障与传承的需求，其中财富保全依然是最主要的传承服务需求。
家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。在融资借债前，将合适的资金或资产装入到可控制的家族信托中，除了特殊法定情形，信托财产不得被强制执行，家庭资产不作为企业家的财产去偿还对赌的债务。
家族信托的优势
1、实现家族财富风险的全面隔离。
信托财产具有独立性，可避免因财产混同、债权人追索等原因造成财产损失的风险，从而实现风险的全面隔离。
2、满足家族财富管理和传承的多元需求。
现金、房产、股权和其他实物资产等，都可以放入家族信托中，且可以通过信托架构进行税收筹划，实现避税功能。另外，还可以对家族财富进行个性化分配和传承。
3、满足家族企业治理和持续发展需求。
将家族企业的股权和其他财产放入家族信托，通过家族宪章建立家族与家族企业的治理架构，并对家族成员进入家族企业进行规制，不一定由家族后人掌控和经营企业，而是选择职业经理人，让缺乏经商天赋的家族后人仅可以从家族信托享有收益权，定期领取生活费，避免因子女分家或者经营不善等原因导致家族财富缩水和企业竞争力下降。
4、家族信托具有保密性、连续性和稳定性。
家族信托可对委托人信息高度保密，且由于信托财产的独立性，不因委托人或受托人的存续而影响其有效性，令家族信托可以长期稳定存续。
大额保单
人寿保险是指投保人与保险人签订合同，约定当被保险人身故、患病、伤残或到一定年龄、期限后，由保险人承担向受益人给付保险金责任的商业保险行为。大额保单是指投保的保险金额较大的人寿保险，一般要求保额超过100万元才算大额保单。
大额保单的作用
1、可有效保护家族成员及财富，并防范婚变风险。
客户在投保时可以选择适合的保单和保障条款，实现对家族成员和家族财富的保护，并防范家族成员因为婚变导致家族财富的损失。
2、是一种安全、稳定的家族财富传承工具。
《中华人民共和国保险法》第八十九条规定：“经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者被依法撤销外，不得解散”。人寿保险公司不允许破产，保证了投保人和被保险人的利益，因此大额保单是一种安全的财富传承工具。
3、风险转移和债务隔离。
被保险人通过保单的形式将人身风险转嫁给了保险公司，且通过较少的资金即可获得较高的保障。根据我国有关司法解释，如果指定了受益人，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人;未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。
也就是说，指定了受益人的人身保险金不能作为被保险人的遗产处理，具有隔离被保险人生前债务的功能，受益人无须清偿被保险人生前所欠的税款和债务。
4、可用于税务筹划和信息保密。
保险公司可为客户设计并提供合适的保单，帮助客户进行税务筹划。同时人寿保单在保险人、被保险人和受益人的信息保密方面，也可起一定的作用。
家族信托是财富传承的重要工具之一，而大额保单天生具备的杠杆效应以及指定受益，也承载了遗产规划的许多功能。作为财富传承的两大利器，大额保单和家族信托向来都是高净值人群的重要选择！
